YEL-työtulo on yrittäjän tärkein luku — ja useimmat asettavat sen väärin

YEL-työtulo ei ole arvio siitä, paljonko yrityksesi tuottaa. Se on arvio siitä, mitä sinun työpanoksesi maksaisi, jos joutuisit palkkaamaan jonkun tekemään saman työn. Tämä ero on koko asian ydin, ja se on myös syy siihen, miksi vakuutusyhtiön ehdotus tuntuu usein liian korkealta: se katsoo työn arvoa, sinä katsot tilin saldoa.

1. Luvut vuonna 2026

YEL-maksuprosentti on vuonna 2026 24,40 prosenttia työtulosta, iästä riippumatta. Vakuuttamisvelvollisuuden alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa, yläraja 214 000 euroa. Ensimmäistä kertaa yrittäjänä aloittava saa lakisääteisen 22 prosentin alennuksen maksuun ensimmäisen 48 kuukauden ajalta.

Se alennus on merkittävä ja aliarvostettu. Neljä vuotta on pitkä aika, ja alennus koskee juuri sitä vaihetta, jossa kassa on tiukimmillaan.

2. Mitä liian matala työtulo oikeasti maksaa

Työtulo määrittää suoraan neljä asiaa: kertyvän työeläkkeen, sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja oikeuden yrittäjän ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan. Se on siis koko sosiaaliturvasi pohjaluku, ei pelkkä laskurivi.

Konkreettinen esimerkki: jos jäät kolmeksi kuukaudeksi sairauslomalle, sairauspäiväraha lasketaan työtulosta. Matalaksi asetettu työtulo tarkoittaa, että juuri siinä tilanteessa — jossa yritys ei tuota, koska sinä olet yritys — turva on murto-osa siitä mitä oletit. Sama koskee vanhempainvapaata.

Tämä ei ole argumentti sen puolesta, että työtulo pitäisi asettaa maksimiin. Se on argumentti sen puolesta, että päätös kannattaa tehdä tietoisesti eikä oletusarvona.

3. Miksi tarkistuskirje tuli

Vuoden 2023 lakimuutos velvoitti työeläkeyhtiöt tarkistamaan yrittäjien työtulot vastaamaan todellista työpanosta ja toimialan mediaanipalkkoja. Vuoden 2025 tarkistuskierroksella työtulo nousi lähes puolella tarkistetuista.

Kritiikki on ollut voimakasta ja osin perusteltua: mekaaninen, liikevaihtoon ja toimialamediaaniin nojaava arvio ei tunne yrityksesi todellisia kuluja eikä kannattavuutta. Tärkeä huomio on kuitenkin tämä: ehdotus ei ole päätös. Voit perustella oman näkemyksesi työpanoksestasi — osa-aikaisuus, kausiluonteisuus, poikkeuksellisen matala kate. Perustelu kannattaa tehdä kirjallisesti ja luvuilla, ei tunteella.

4. Mikä muuttuu vuonna 2028

Lausuntokierroksella olevan esitysluonnoksen mukaan yrittäjä voisi vuodesta 2028 valita työtulonsa perusteeksi joko eläkelaitoksen kokonaisarvion tai yritystoiminnan veronalaisen ansiotulon. Kokonaisarvioon perustuvan työtulon pitäisi siirtymäajan jälkeen olla vähintään 50 prosenttia yrittäjän veronalaisesta ansiotulosta. Veronalaiseen ansiotuloon perustuvassa vaihtoehdossa vähimmäistaso olisi nykyinen YEL-vakuuttamisvelvollisuuden alaraja.

Huomaa sanamuoto: tämä on valmistelussa oleva muutos, ei voimassa oleva laki. Yksityiskohdat voivat muuttua lainsäädäntöprosessin aikana. Suunta on silti selvä ja se kannattaa ottaa huomioon pitkän aikavälin suunnittelussa: mekaanisesta toimialavertailusta ollaan siirtymässä kohti todellisiin tuloihin sidottua mallia.

5. Tee tämä tällä viikolla

Avaa työeläkeyhtiösi verkkopalvelu ja katso nykyinen työtulosi. Kysy sitten itseltäsi yksi kysymys: paljonko maksaisin jollekulle toiselle, jos hän tekisi minun työni vuoden ajan?

Jos vastaus poikkeaa merkittävästi nykyisestä työtulostasi, sinulla on päätös tehtävänä — kumpaan suuntaan tahansa. Tarkista samalla, ylittyykö 15 481 euron raja. Se on yksi luku, jonka jokaisen päätoimisen yrittäjän pitäisi tietää ulkoa.